Aby przeprowadzić audyt „Gotówka i ekwiwalenty gotówki”, musisz mieć jasny pomysł na temat rachunków bankowych, rodzajów rachunków bankowych, liczby rachunków bankowych, celu każdego z nich rachunek bankowy, uzgodnienia i umowy o udogodnieniach bankowych, kredyty w rachunku bieżącym, gwarancje bankowe, upoważnieni sygnatariusze, matryca uprawnień, bank …
Jakie są procedury audytu wykonywane podczas audytu gotówki?
Procedury merytoryczne dla gotówki
- Potwierdź salda gotówkowe.
- Kupuj pozycje uzgadniające do wyciągu bankowego z następnego miesiąca.
- Pytaj, czy wszystkie konta bankowe są uwzględnione w księdze głównej.
- Sprawdź ostateczne depozyty i wypłaty pod kątem prawidłowego odcięcia.
Jak sprawdzić BRS w audycie?
Lista kontrolna wewnętrznego audytu rozliczeń bankowych
Kwoty powinny być zgodne. Sprawdź ostateczne dane na dokumencie uzgodnienia bankowego z sumami w księdze głównej i upewnij się, że się zgadzają. Oblicz różnicę między saldem końcowym wyciągu bankowego a sumą księgi głównej.
Jak kontrolować płatności gotówkowe?
Wszystkie otrzymane środki pieniężne powinny zostać rozliczone natychmiast. Wszystkie otrzymane czeki należy skreślić natychmiast po ich otrzymaniu. Pokwitowanie w gotówce powinno być wydawane dłużnikom i codzienne uzgadnianie rachunków powinno odbywać się tam, gdzie dłużnicy codziennie wpłacają gotówkę. Wszystkie wpłaty gotówkowe powinny być deponowane w banku codziennie.
Jak przeprowadzasz audyt kontnależność?
Jak kontrolować należności
- Raport śledzenia należności do księgi głównej. …
- Oblicz sumę raportu należności. …
- Zbadaj elementy uzgadniające. …
- Testuj faktury wymienione w raporcie należności. …
- Dopasuj faktury do dziennika wysyłki. …
- Potwierdź należności. …
- Przejrzyj wpływy gotówkowe. …
- Oceń ulgę dla kont wątpliwych.